中国与日本养老保险制度比较及最低待遇要求

一、养老保险制度框架对比

1. 1.

   中国养老保险体系

   • •

     覆盖人群：分为城镇职工基本养老保险（强制参保）和城乡居民基本养老保险（自愿参保）。

   • •

     缴费要求：

     • •

       城镇职工：单位缴纳16%（计入统筹账户），个人缴纳8%（计入个人账户），需累计缴满15年

       4

       6
       。

       
       

     • •

       城乡居民：按年缴费（200元-5000元/年），政府补贴，最低缴满15年可领取养老金

       7

       8
       。

       
       

   • •

     待遇领取条件：

     • •

       城镇职工：男性60岁、女性50/55岁退休，缴满15年可按月领取养老金

       4

       6
       。

       
       

     • •

       城乡居民：年满60岁即可领取基础养老金（未缴费者也可领取），需满足户籍和子女参保等条件

       7
       。

       
       

2. 2.

   日本养老保险体系

   • •

     覆盖人群：国民年金（基础年金）覆盖所有20-60岁居民，厚生年金覆盖企业员工，企业年金为补充

     2

     3

     11
     。

     
     

   • •

     缴费要求：

     • •

       国民年金：每月定额缴费1.64万日元（约850元人民币），需缴满10年

       6

       11
       。

       
       

     • •

       厚生年金：按工资的18.3%缴纳（个人与企业各半），无最低年限要求，缴费越多待遇越高

       2

       3
       。

       
       

   • •

     待遇领取条件：

     • •

       国民年金：缴满10年可领取基础年金（2025年标准约6.5万日元/月），缴满40年可达12.5万日元/月

       6

       11
       。

       
       

     • •

       厚生年金：根据工资和缴费年限计算，平均约14.7万日元/月

       11
       。

       
       

二、最低养老待遇要求对比

三、核心差异与挑战

1. 1.

   制度设计理念

   • •

     中国：以家庭养老为基础，强调社会共济，但城乡二元结构导致待遇差距显著

     1

     6
     。

     
     

   • •

     日本：从家庭养老转向社会共济，国民年金覆盖全民，厚生年金体现“多缴多得”原则

     2

     3
     。

     
     

2. 2.

   财政可持续性

   • •

     中国：城镇职工养老金预计2044年耗尽结余，依赖财政补贴和延迟退休政策

     6

     9
     。

     
     

   • •

     日本：通过动态调整缴费上限（如提高至工资上限的300%）、国资划转和低利率投资维持平衡

     2

     6
     。

     
     

3. 3.

   覆盖与公平性

   • •

     中国：城乡居民参保率超95%，但待遇水平低（如2023年城乡居民月均养老金214元）

     6

     7
     。

     
     

   • •

     日本：国民年金覆盖率达98%，但非正规就业者（占40%）仅依赖国民年金，生活压力大

     6

     11
     。

     
     

四、改革方向与启示

1. 1.

   中国借鉴经验

   • •

     扩大覆盖：加强灵活就业人员参保激励，探索“个人养老金+商业保险”补充模式

     9
     。

     
     

   • •

     提高统筹：推进养老保险全国统筹，缩小地区差距

     9
     。

     
     

   • •

     税收激励：参考日本对个人养老金的税收减免政策（如日本NISA账户免税）

     2

     3
     。

     
     

2. 2.

   日本应对老龄化

   • •

     延迟退休：计划将领取养老金年龄逐步提高至70岁

     6

     11
     。

     
     

   • •

     护理保险：强制加入介护保险，覆盖90%失能老人费用，减轻家庭负担

     10
     。

     
     

总结

中国养老保险以“广覆盖、保基本”为目标，但城乡差距和财政压力突出；日本通过多层次年金体系实现更高待遇公平性，但面临老龄化加剧的挑战。两国均需在制度整合、财政可持续性及公平性上持续改革。

文章来源：腾讯元宝AI。

江苏胜衡律师事务所主任律师：朱亮亮（手机/微信同号：18260039686，类似法律问题免费咨询）
所地址：南京市金兰路2号徽商大厦1713室。